Варианты оплаты малочисленных бенефициаров Их наследование

Выплата Наследства несовершеннолетним бенефициарам

Когда вы решаете, кого хотите унаследовать свое поместье после того, как вы умрете, помимо выяснения того, кто получит что-то, вам нужно будет определить, как и когда они его получат. Если ваш план будет включать одного или нескольких второстепенных бенефициаров, юридически они не могут наследовать собственность, поэтому все, что остается прямо и напрямую несовершеннолетнему, либо окажется в контролируемой судом опеке или попечительстве, либо на ограниченном счете, как это продиктовано судьей и государственное право.

Таким образом, вам нужно тщательно планировать для несовершеннолетнего бенефициара, выбирая один из трех вариантов: оставляя свое наследование в ограниченном аккаунте, оставляя его поэтапно или оставляя его в пожизненном доверии ,

Убывание активов в учетной записи с ограниченным доступом

Если сумма, которую вы оставляете несовершеннолетнему, не имеет значения, то самое простое дело - направить наследование несовершеннолетнего на ограниченную учетную запись в интересах до тех пор, пока он не станет взрослым. Ограниченные счета включают те, которые установлены в соответствии с применимым статусом «Единые трансферы к несовершеннолетнему» (или учетная запись UTMA ) или Закон о единообразных дарах для несовершеннолетних (или учетная запись UGMA ). Эти типы счетов могут использоваться для обеспечения здоровья, образования и содержания несовершеннолетнего до достижения им 18 или 21 лет (возраст, в течение которого учетная запись должна быть прекращена, зависит от применимого законодательства штата). Другой тип ограниченной учетной записи, которая может быть установлена, - это 529 учетная запись , которая должна использоваться для оплаты обучения в колледже несовершеннолетнего.

Основным недостатком использования учетной записи UTMA или UGMA является то, что получатель получит то, что осталось в учетной записи, прямо и без каких-либо привязок в возрасте 18 или 21. Таким образом, эти типы счетов следует использовать только для небольших наследований.

Основной недостаток использования плана 529 заключается в том, что наследование должно использоваться для оплаты обучения бенефициара.

Таким образом, если бенефициар решает не ходить в колледж, тогда план 529 должен будет перейти к другому бенефициару.

Убывание активов на этапах

Еще один вариант заключается в том, чтобы удержать наследство несовершеннолетнего бенефициара в доверительном управлении и выплачивать бенефициару одну или несколько единовременных сумм поэтапно - другими словами, когда бенефициар достигает определенного возраста или достигает определенной цели, тогда они получат прямое распределение своего наследства.

Например, вы можете заплатить бенефициару 50% своего наследства, когда они достигнут 25-летнего возраста, а затем остаток равен 30, или 50%, когда они получат высшее образование, а затем остаток, когда они заканчивают аспирантуру. Между тем, имущество, удерживаемое доверием бенефициара, может быть использовано Доверительным управляющим для оплаты обучения колледжа или аспиранта бенефициара, медицинских счетов или жилья и других повседневных потребностей.Однако, как только бенефициар получит единовременную сумму прямо и бесплатно, имущество будет уязвимым для развода супругов, судебных процессов и собственных плохих решений получателя. Другие недостатки использования разрозненного доверия включают дополнительные затраты на бухгалтерский учет и юридические консультации в течение срока действия траста и плату, которую Доверенное лицо будет иметь право на получение услуг, предоставляемых при администрировании траста.

Таким образом, при рассмотрении использования поэтапного доверия в интересах несовершеннолетнего бенефициара размер наследования должен оцениваться в отношении затрат и расходов, связанных с администрированием доверия.

Оставшиеся активы в пожизненном доверии

Окончательный вариант заключается в том, чтобы оставить наследство несовершеннолетнего бенефициара в доверительном управлении на протяжении всей своей жизни. Существует много преимуществ для выбора этого варианта:

  • Активы, находящиеся в доверительном управлении, будут защищены, когда бенефициар станет взрослым от развода с супругами, судебными исками и, если используется сторонний Доверительный собственник, а затем из собственных плохих решений получателя и внешние влияния.
  • Если в доверенности осталось что-то, когда бенефициар умирает, вы можете контролировать, кто получит то, что осталось.
  • Если вы хотите создать долгосрочное семейное наследие, вы можете настроить пожизненный траст как доверенное поколение доверия, которое позволит избежать уплаты налогов на недвижимость в имуществе бенефициара, а также имуществ всех потомков бенефициара.
  • Вы можете использовать стороннего Доверенного лица, в то время как бенефициар является несовершеннолетним, но затем делает получателя его собственным Доверительным управляющим в возрасте, когда вы думаете, что они будут достаточно ответственны, чтобы получить полный контроль, например 25 или 35. > Тем не менее, недостатки использования пожизненного траста такие же, как и при использовании разрозненных трастовых добавленных затрат и расходов для бухгалтерского и юридического консультирования и попечительских сборов. Таким образом, при рассмотрении использования пожизненного доверия сумма наследования должна быть сопоставлена ​​с расходами и расходами, связанными с администрированием доверия, а также с вашими долгосрочными целями планирования недвижимости.