Какие товары и услуги подлежат налогообложению?

Какие товары и услуги подлежат налогообложению?

Какие государства собирают налоги с продаж?

Налоги на продажу зависят от штата. То есть налоги с продаж налагаются государствами на сделки, связанные с продуктами и услугами, продаваемыми предприятиями, имеющими наличие налога на продажу (называемое связующим звеном) в этом состоянии.

Большинство государств взимают налог с продаж на продукты по услугам. Пять штатов - Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон - не собирают государственные налоги с продаж. Из них Аляска и Монтана позволяют населению взимать налог с продаж.

(из налогового фонда).

Законы о том, какие продукты и услуги постоянно меняются; эта статья дает вам обзор и некоторую общую информацию о налогах с продаж на услуги и новые технологии, такие как цифровые загрузки.

Когда я должен взимать налоги с продаж?

Одним из элементов при определении того, следует ли взимать налог с продаж, является то, является ли ваше государство основанием или основанием на основе назначения. Большинство штатов имеют налоги на продажу по назначению, что означает, что налог с продаж применяется, когда продукт подбирается или используется. Государства, которые имеют налоги с продаж на основе происхождения, требуют от продавцов взимать налог с продаж в тот момент, когда продажи завершены (обычно это место продавца). Узнайте больше о том, находится ли ваше государство на основе происхождения или на основе назначения.

Краткая история налогов с продаж на продукты и услуги

С 1930-х годов США взимают налоги с продаж. Вначале налоги с продаж собирались только на продукты (материальное личное имущество).

Два основных фактора привели к включению услуг в государственные налоги с продаж:

  • Все больше и больше предприятий ориентированы на обслуживание, а
  • государства начали понимать, что они могут извлечь выгоду из того, что ранее было упущено в результате налогообложения услуг .

В 2007 году государства начали вводить налог с продаж на услуги, но это были налоги с продаж от бизнеса к бизнесу и обычно отменялись.

В 2014 году Вашингтон, округ Колумбия , начал налог на йогу. Чтобы это стало проще, те из вас, кто занимается бизнесом на Гавайях, в Нью-Мексико, и Южная Дакота, обратите внимание, что все услуги облагаются налогом с продаж.

Продукт или услуга и «Тест на истинные объекты»

Поскольку различие между продуктами и услугами размывается, все труднее определить, какая из них предназначена для целей налога с продаж. И состояния повсюду, каждый вводит законы, которые кажутся логичными, но могут отличаться от других государств.

Один тест, который используют некоторые состояния, называется «True Objects Test». Этот тест, как отмечает BizFilings, зависит от цели сервиса. Например, если ваш CPA готовит вашу налоговую декларацию, это услуга или продукт? Какова истинная или основная цель службы?В другом примере, если вы платите компании за установку компьютерной системы в вашем офисе, с тысячами долларов компьютеров, разъемов, маршрутизаторов и т. Д., Это похоже на продукт.

Чтобы показать вам пример того, насколько сложным является этот продукт / услуга, см. Эту страницу из состояния веб-сайта Коннектикута о налогах с продаж на компьютерное оборудование и материальное личное имущество. Коннектикут взимает налог с продаж на персональные услуги, связанные с компьютерами и обработкой данных, выполняемые сотрудниками, дифференцируя между сотрудниками и независимыми подрядчиками.

Какие товары и услуги подлежат налогообложению?

Государства сильно различаются по товарам и услугам, которые они налагают. Например, большинство штатов не взимают налог с продаж на продажи продуктов питания, но несколько (Арканзас, Виргиния, Западная Вирджиния и Теннесси) взимают налог с продаж на продукты питания.

Лекарственные средства, отпускаемые по рецепту, освобождаются от налогов с продаж почти в каждом штате, в то время как большинство штатов взимает налог с продаж без рецепта, а Иллинойс взимает налог в 1% на лекарства без рецепта. Большинство штатов взимают налог с продаж на большинство продуктов, продаваемых в государстве, но налоги с продаж на услуги сильно различаются. Используйте этот PDF-файл, чтобы просмотреть ставки налога с продаж для каждого штата.

Наливаются ли налоги с продаж на цифровые продукты?

Мир стал цифровым, и дискуссия о налогообложении цифровых продуктов становится все сложнее. Цифровые продукты включают загруженные продукты, такие как «фильмы, книги и книги, музыка, мелодии, фотографии и подписки на журналы и газеты». Например, подписка на ваш любимый музыкальный сервис - это цифровой продукт.

В настоящее время многие штатные налоговые цифровые загрузки. Тоня Морено в The Balance заявляет: «В нескольких штатах принято определение« Оптимизированное налоговое управление налоговой службой », которое обеспечивает единообразие этого сложного вопроса. Статья Тоньи о государственных налогах и цифровых загрузках перечисляет каждое государство и то, как он обрабатывает эти цифровые продукты. обновленный в конце 2016 года, проверьте с вашим государством, изменилось ли его законодательство о налогах с продаж с тех пор.

Как узнать, что налогооблагаемое в моем государстве?

Вы можете попытаться угадать, и вы можете искать свой отдел штата дохода, чтобы узнать, можете ли вы найти специфику, но законы меняются, а веб-сайты часто не обновляются. Если вы зарегистрированы для сбора налога с продаж в своем штате, вы должны получать обновления. Или, еще лучше, сделать телефонный звонок Федерация налоговых органов (FTA) имеет список всех государственных отделов доходов и государственных налоговых органов.