529 Пределы

Максимум 529 Пределы: взносы, балансы и налоги

Высшее образование часто приводит к более высоким доходам, особенно с правом колледжа или степени магистра. Это достойные инвестиции, но школа дорогая, а затраты растут. Если стипендии не находятся в карточках (и даже если они есть), неплохо сэкономить деньги на образование рано и часто. Вы даже можете получить помощь по своим налогам.

Один из самых мощных средств экономии в колледжах - это план экономии 529 колледжей.

Ваши деньги становятся без налогов в этих программах, если вы следуете всем соответствующим налоговым законам, и они позволяют вам вносить существенный вклад. Максимального годового лимита взносов в размере 529 нет, но есть и другие факторы, которые следует учитывать, поскольку вы решаете, сколько нужно сэкономить в размере 529.

Максимальный размер вклада?

IRS не устанавливает ограничений на то, сколько вы можете внести в план 529. Как государственные программы, каждое государство устанавливает ограничения на то, сколько вы можете накопить. К счастью для большинства вкладчиков, эти максимальные ограничения являются наименьшими из ваших забот - большинство людей никогда не приблизится. Но если вам посчастливилось иметь значительные активы, стоит проверить с вашим государством (или в государстве, где находятся ваши учетные записи 529, если они разные).

Государства ограничивают общие сальдо счетов (а не годовые взносы) до общей ожидаемой стоимости высшего образования в соответствующих учреждениях. Затраты могут включать в себя:

  • Обучение и сборы
  • Комната и доска
  • Учебники
  • Компьютеры, используемые для школы
  • Высшая школа (для очередного раунда расходов выше)

Эти расходы могут складываться, поэтому максимальные пределы соответственно высоки. Например, в Нью-Йорке вы можете вносить взносы до тех пор, пока бенефициар не получит 375 000 долларов США в Нью-Йорке 529 активов.

После этого счет может продолжать расти (например, через процентные доходы), но новые взносы не будут разрешены, если не будет установлен лимит. Другие государства имеют также высокие пределы. Калифорния устанавливает максимальную сумму в 475 000 долларов США, а Мичиган разрешает до 500 000 долларов США.

Чтобы найти максимально допустимую сумму в любом состоянии, получите текущую копию брошюры о раскрытии этого штата. Эти цифры время от времени меняются, поэтому всегда проверяйте сами, прежде чем принимать какие-либо решения о своих деньгах. Помните, что максимальный предел является лишь одним из многих факторов, которые должны определять, какую программу вы используете. Особенно, если ваше родное государство предлагает налоговые льготы для внесения взносов, вам необходимо оценить плюсы и минусы выхода из состояния и отказаться от вычета.

Налоговые проблемы с подарками

Вы можете сэкономить много денег в плане 529, но могут быть сложности, если вы слишком быстро добавите средства.

«Подарочный налог» ограничивает то, что вы можете дать кому-то еще до того, как IRS начнет участвовать.Супруги, являющиеся гражданами США, могут давать друг другу неограниченную сумму, но все меняется, когда вы начинаете вносить взносы в план 529 ребенка, внука или другого лица. Эти взносы могут считаться подарками, и эти подарки могут повлиять на ваши текущие или будущие налоги.

Ежегодное исключение: Лицам разрешается подавать определенную сумму каждый год, прежде чем вызывать проблемы с подарочным налогом. Эта сумма, известная как ежегодное исключение, составляла 14 000 долларов США в 2017 году (хотя 529 планов пользуются уникальными преимуществами, описанными ниже). Эта сумма применяется к лицу, делающему подарок - а не получателю - поэтому супружеская пара, которая подает совместную налоговую декларацию, потенциально может отдать до 28 000 долларов США без возникновения проблем с подачей налогов. Например, предположите, что пара хочет внести как можно больший вклад в свою учетную запись своего ребенка 529 без налоговых последствий. Каждый супруг (действующий как человек) может вносить до 14 000 долларов.

Предоставление большего, чем максимум? Вы можете подарить более 14 000 долларов одному и тому же человеку за один год. Тем не менее, вам нужно сообщить подарок IRS на Форме 709, что не так плохо, как кажется.

Вам необязательно платить налоги на подарок - он может потенциально применяться к вашему исключению из жизни.

Пятилетние выборы: Для 529 вкладов IRS позволяет вам делать взносы за 5 лет сразу - с возможностью избежать последствий налога на подарок. Человек мог бы внести 70 000 долларов США (или 140 000 долларов для супружеской пары) на 529 бенефициара за одну паушальную сумму, но вам понадобится использовать форму 709 для проведения пятилетних выборов. Это мощный способ начать сберегательный план. Однако правила могут быть сложными, и легко случайно «перекрывать» подарки и давать слишком много. Вы используете исключения за пять лет, поэтому дополнительные подарки в те годы могут иметь налоговые последствия. Кроме того, если лицо, внесшее взнос в течение этого 5-летнего периода, их имущество, возможно, должно будет подсчитать часть взноса для целей налога на имущество (известный как «повторная поимка»).

Прямые платежи: Если вы осуществляете платежи непосредственно в высшее учебное заведение за расходы на обучение, эти платежи, как правило, не подлежат подарочным налогам. Это не очень помогает, если вы собираете деньги для новорожденного, но это может быть полезно для родителей или бабушек и дедушек, которые помогают, пока ребенок учится в школе. Эта стратегия не идеальна - она ​​полезна только для платежей за обучение. Деньги за номер и питание или другие расходы могут рассматриваться как подарок. Кроме того, это может повлиять на способность студента получать финансовую помощь.

Ограничения на вычеты

Еще один предел, о котором стоит знать, - это степень, в которой вы получаете налоговые льготы в текущем году. В некоторых штатах вы можете иметь право на вычет государственного подоходного налога, если вы вносите свой вклад в план 529 вашего домашнего штата. Государственные налоговые вычеты обычно не столь щедры, как федеральные подоходные налоговые вычеты, но каждый доллар считается, когда вы воспитываете ребенка и планируете будущее.

Основная задача учетной записи 529, вероятно, состоит в том, чтобы строить активы для будущих расходов (не получить налоговый вычет государства), поэтому вам могут быть безразличны ограничения. Тем не менее, всегда хорошо знать, сколько вы можете извлечь выгоду из внесения взносов, - и вы не хотите требовать вычет, на который вы не можете требовать.

Например, налогоплательщики штата Нью-Йорк, использующие план Нью-Йорка 529, могут вычесть до 5 000 долларов США (или 10 000 долларов США для совместного участия супружеских пар) в своих налоговых декларациях. Иллинойс удваивает эти суммы (супружеская пара может вычитать до 20 000 долларов США), а некоторые штаты позволяют вам вычесть полную сумму ваших взносов. Чтобы усложнить ситуацию, некоторые государства устанавливают лимит на налогоплательщика, требующий вычета, в то время как другие применяют отдельные лимиты для каждого бенефициара (вклад нескольких бенефициаров может обеспечить более высокий общий вычет).

Взносы в 529 не могут претендовать на федеральный подоходный налог, но это не означает, что федеральных пособий не существует. Заработок внутри 529 не облагается налогом ежегодно, и все доходы могут потенциально выходить без налогов, если вы используете деньги для получения квалифицированных расходов на высшее образование. Конечно, если вы не используете средства для получения квалифицированных расходов, вы рискуете уплатить подоходный налог и штрафные санкции за заработок.

Важная информация

На этой странице представлен общий обзор сложных налоговых вопросов и государственных программ - но это не заменяет профессиональных советов. Прежде чем принимать важные решения или принять меры с вашими деньгами, проконсультируйтесь с местным налоговым консультантом и финансовым планировщиком, знакомым с правилами вашего штата. Информация на этой странице может быть неточной или не применима к вашим индивидуальным обстоятельствам. Всегда лучше предотвращать проблемы до их возникновения (консультируясь с экспертом), чем исправлять их. Информация, содержащаяся в этой статье, не является налоговой или юридической консультацией и не является заменой налоговой или юридической консультации.