Руководство для начинающих по учетным записям UGMA и UTMA



Что такое учетные записи UGMA и UTMA Custodial?

Родители и студенты, которые в настоящее время завершают работу FAFSA и узнают о финансовой помощи, могут пинать себя за то, что у них нет лучшего плана для оплаты обучения в колледже. Когда дело доходит до расходов на колледж, небольшое планирование может пройти долгий путь. Существует несколько полезных способов сэкономить деньги на учебу в колледже вашего ребенка, каждый из которых имеет свои плюсы и минусы. Одним из наиболее традиционных методов является открытие учетной записи под стражей, которую дети могут получить, когда они становятся взрослыми, но это не устанавливает каких-либо образовательных критериев о том, как расходуются деньги.

Это не сберегательный счет только для образования, и ваши дети могут использовать деньги, которые вы вкладываете, но им нравится. Другой вариант - использовать учетную запись UGMA или UTMA.

Что такое счета UGMA и UTMA Custodial?

УГМА и учетные записи UTMA считаются дедушками сберегательных счетов колледжа. UGMA (Единый Подарок Малой Деятельности) и UTMA (Единый Передача Законом о несовершеннолетних) являются не более чем листинговыми счетами, которые используются для хранения и защиты активов для несовершеннолетних, пока они не достигнут совершеннолетия в своем государстве. Эти счета обычно позволяют вкладывать средства в акции, облигации и паевые инвестиционные фонды, но не инвестировать в более высокий риск, например, опционы на акции или покупать по марже. Поскольку активы считаются собственностью несовершеннолетнего, определенная сумма инвестиционного дохода будет не облагаться налогом, а равная сумма облагается налогом по ставке налога, а не по ставке родителей.

Потенциальные недостатки

Та же налоговая выгода, которая делает привлекательные учетные записи привлекательными, также может сделать их непривлекательными.

После того, как первая сумма денег в доходах защищена от более высоких налогов, избыточный доход облагается налогом в предельной налоговой группе родителей. Это не произойдет в плане раздела 529 или в ESA Coverdell.

Формат учетной записи также требует, чтобы хранитель передавал контроль над активами ребенку в любом возрасте от 18 до 21 года, в зависимости от состояния.

В то время как родители, которые имеют хорошие отношения со своим ребенком, могли бы принудить эти активы фактически потратить на учебу в колледже, напряженные отношения могут представлять проблему.

Что такое налоговые льготы?

Каждому ребенку в возрасте до 19 лет (или 24 для студентов, занятых полный рабочий день), подающему заявку в качестве налоговой декларации их родителей, предоставляется определенная сумма «незаработанного дохода» по уменьшенной ставке налога. В 2016 году, например, первые $ 1, 050 считаются безналоговыми, а следующие $ 1 050 облагаются налогом в кронштейне ребенка, что составляет 10% для федерального подоходного налога. Все, что выше этих сумм, облагается налогом по ставке родителей, которая может достигать 35%. Это освобождение на одного ребенка, а не на счет.

Какие расходы имеют право?

Снятие может быть начато хранителем в интересах ребенка, если расходы на законные нужды. Любые расходы, которые предоставляются в интересах ребенка, например, расходы, связанные с дошкольным образованием, могут выплачиваться со счета опекуна по усмотрению хранителя. Однако, в отличие от других сберегательных счетов колледжа, эти расходы не ограничиваются образованием и могут использоваться для всего, что связано с ребенком. Аналогичным образом, как только ваш ребенок станет законным взрослым, они могут использовать деньги без ограничений.

Возникает ли влияние на соответствие финансовой финансовой помощи?

Счета-депозитарии считаются активом ребенка и учитываются при финансовой поддержке. Предполагается, что примерно 20% этих активов будут направлены на финансирование обучения студентов в любой конкретный год.

Правила участия

Нет пределов взносов. Тем не менее, кто-то, откладывая деньги на одном из этих счетов, должен знать, как большие подарки влияют на их ежегодные налоговые льготы по налогу на имущество и пожизненное имущество, поэтому полезно обратиться к финансовому консультанту.

Неиспользованные средства

Любые неиспользованные деньги должны быть распределены к моменту достижения ребенком совершеннолетия или максимального возраста, разрешенного для хранения данных в их штате. Для классических учетных записей UGMA это обычно происходит в возрасте 18 лет. Для новых учетных записей UTMA это обычно возраст 21 года, но может быть уже в возрасте 25 лет.

В отличие от планов раздела 529 и Coverdell ESA, нет возможности перевести счет другому ребенку или изменить бенефициаров.