Вычесть юридические и профессиональные пошлины для бизнеса

Вычесть юридические и профессиональные пошлины за бизнес

Вы можете вычесть сборы, выплачиваемые бухгалтерам, адвокатам или другим специалистам, которые являются независимыми подрядчиками, за «обычные и необходимые» расходы на ваш бизнес. Сюда входят оценщики, системные аналитики, консультанты и бухгалтеры. IRS специально перечисляет бухгалтеров и адвокатов по категориям юридических и профессиональных сборов, но могут быть включены другие специалисты.

Что вы не можете отчислить как юридические и профессиональные пошлины

Некоторые из этих профессиональных сборов и издержек специально не вычитаются из-за затрат на бизнес, в то время как другие могут быть вычитаемы в других местах в вашей налоговой декларации.

Личные расходы. Плата, выплачиваемая профессионалам за личные советы, личные налоги или личные юридические услуги, составляет не вычитаемые бизнес-расходы. Это относится к ежемесячной оплате (например, для бухгалтерского учета) и для одноразовых или разовых платежей.

Например, если у вас есть пошлины за подготовку налогов как для вашего бизнеса, так и для личных налогов, вам нужно будет отделить расходы между двумя частями вашего возвращения.

Например, если вы должны включить свой чистый доход от бизнеса в Списке С вместе с личным налоговым возвратом, вам нужно попросить своего налогового специалиста выставить счет отдельно для Расписания С и остальной части налоговой декларации. Затем используйте свой бизнес-счет или кредитную карту для бизнес-части и ваших личных средств для личной части.

Если деловую и личную работу не так легко разделить, вы должны оценить, какой процент работы связан с бизнесом, и платить только этот процент от вашей бизнес-учетной записи.

Профессиональные лоббисты. Вы не можете удерживать плату, выплачиваемую профессиональным лоббистам, чтобы представлять интересы вашей компании в местном, государственном или федеральном законодательном органе.

Вычитание покупки бизнес-активов

Если вы платите судебные издержки или другие сборы для профессионалов, которые помогут вам в приобретении бизнес-активов (например, здания или другого имущества), вы не можете вычесть эти расходы в соответствии с " юридических и профессиональных сборов ".

Вы должны включить эти сборы в стоимость бизнес-активов, которые затем капитализируются.

Вычитание сборов за запуск бизнеса

Плата, выплаченная адвокату или бухгалтеру в рамках стартапа вашего бизнеса, не может рассматриваться в категории юридических и профессиональных сборов. Эти сборы являются частью стоимости запуска бизнеса, и они должны быть включены в эту стоимость. Некоторые из затрат на запуск могут считаться расходами в первый год работы, но остальные затраты на запуск распределяются в течение нескольких лет.

Некоторые из этих юридических и профессиональных сборов при запуске бизнеса могут включать в себя:

  • Стоимость найма бухгалтера или консультанта для создания вашей системы бухгалтерского учета и системы ведения учета
  • Стоимость адвоката, который поможет вам зарегистрировать свою юридическую фирму сущность с вашим государством
  • Стоимость адвоката для составления ваших корпоративных отчетов и подготовки ваших подзаконных актов, если вы начинаете с корпорации
  • Стоимость адвоката для написания вашего соглашения о партнерстве для соглашения о партнерстве или операционной деятельности для LLC ,

Где показывать эти расходы

  • Для индивидуальных предпринимателей и односторонних LLC показать эти расходы в разделе «Расходы» в Списке C
  • Для партнерств и компаний с несколькими членами, укажите эти расходы в разделе «Вычеты» »в форме 1065
  • Для корпораций укажите эти расходы в разделе« Отчисления »формы 1120.

Если вы не уверены, какую линию возврата использовать, обратитесь к своему составителю налога или используйте онлайн-заявку налоговая программа.

Отчетность о выплатах юридическим и профессиональным советникам

Возможно, вам понадобится подать 1099-MISC с указанием суммы, которую вы заплатили юридическим и профессиональным советникам, если вы заплатите любому из этих лиц более 600 долларов США в календарном году. Есть некоторые исключения из этого требования.

Знание о том, кому подавать форму 1099-MISC, сложно, особенно когда дело касается адвокатов. В этой статье вы найдете более подробную информацию о том, кто должен получить форму 1099-MISC.

Отказ от ответственности
В этой статье представлена ​​общая информация; Я не являюсь налоговым адвокатом или специалистом по налоговой подготовке. Обратитесь к публикациям IRS и проконсультируйтесь с вашим налоговым составителем перед вычетом расходов.