Понимание Калифорнийского подоходного налога

Руководство по личным подоходным налогам штата Калифорния

Система подоходного налога в Калифорнии во многом отличается от федерального налогового законодательства. К сожалению, это означает, что многие из ваших федеральных вычетов могут быть ограничены или запрещены в Калифорнии. Но у Золотого государства есть свои собственные вычеты и много кредитов, которые вы можете извлечь из этого.

Доход, освобожденный от налога на прибыль в Калифорнии

Определенные виды дохода освобождаются от подоходного налога в Калифорнии (некоторые из которых облагаются налогом на ваш федеральный доход).

Доход, который освобожден в Калифорнии, включает в себя:

  • Социальное обеспечение и льготы по выходу на пенсию (однако все остальные частные, государственные, местные и федеральные пенсии полностью облагаются налогом)
  • Проценты, полученные по федеральные облигации
  • Возврат государственного подоходного налога
  • Распределение со сберегательного счета здравоохранения (HSA)
  • Компенсация по безработице
  • Оплаченный семейный отпуск / отпуск по беременности и родам (который облагается налогом по вашему федеральному возврату)
  • Выплаты государственной лотереи штата Калифорния

Налог на прибыль в Калифорнии, который не облагается налогом в федерации

Существуют также виды доходов, которые вам придется платить в Калифорнии, которые не облагаются налогом на ваш федеральный доход, например: < Ваша скидка на наличные деньги для клакеров:

  • , если ваша скидка была больше стоимости автомобиля, у вас будет прирост капитала в Калифорнии. Заработанные за рубежом доходы
  • , которые вы, возможно, исключили из своего федерального дохода.
Проценты, полученные по муниципальным (государственным и местным) облигациям
  • за пределами Калифорнии облагаются налогом. Отчисления в Калифорнии

Существует несколько федеральных вычетов, которые Калифорния делает

не , включая отчисления на взносы на сберегательный счет (HSA); расходы на прием; федеральные налоги на недвижимость; расходы учителей, руководителей и т. д .; квалифицированные расходы на высшее образование; и уплачиваются государственные, местные или иностранные налоги на прибыль. Кроме того, количество других федеральных отчислений, таких как взносы ИРА и благотворительная помощь, ограничено в Калифорнии.

Если вы принимаете стандартную вычету, вы не можете увеличить свой калифорнийский вычет за налоги на недвижимость, налоги на покупку нового автомобиля или убытки от стихийных бедствий, как это может быть в вашем федеральном возврате.

Но в конце туннеля есть свет. В Калифорнии есть несколько дополнительных вычетов:


Проценты по кредитам от коммунальных компаний:

  • вычет процентов, уплаченных или понесенных займом, финансируемым коммунальной компанией, который используется для покупки и установки энергоэффективного оборудования или продуктов. Если вы имеете право на
  • федеральный кредит на процентную ставку по кредиту , вы можете взять сумму этого кредита в качестве вычета по вашей налоговой декларации в Калифорнии. Вычет расходов
  • на медицинские расходы соответствует федеральным правилам вычета налогов.Вы можете только вычесть часть ваших медицинских расходов, превышающую 7. 5 процентов от вашего федерального AGI. Калифорния отличается от федерального закона тем, что они позволяют вычесть медицинские расходы зарегистрированного внутреннего партнера и иждивенцев партнера. Ставки налога

Ставки налога на прибыль в Калифорнии варьируются от года к году и взимаются с доходов жителей Калифорнии и доходов нерезидентов из Калифорнийских источников. Калифорния также взимает надбавку за психическое здоровье (в дополнение к обычной ставке налога) для жителей с доходами более 1 миллиона долларов.

Налоговые кредиты в Калифорнии

Налоговые кредиты вычитаются непосредственно из вашего налога, что может иногда сделать их более ценными, чем вычеты.

Налоги на подоходный налог в Калифорнии включают:

Освобождение от кредита

  • : кредит для себя, вашего супруга и ваших иждивенцев. Если вы слепы или старше 65 лет, вы можете потребовать дополнительный кредит. Кредиты для арендаторов:
  • кредит в размере 60 долларов для одиноких арендаторов, чей доход падает ниже определенной суммы (эта цифра варьируется от года к году) и 120 долларов США за кредит / зарегистрированный внутренний партнер (RDP), которые совместно используют налогоплательщиков, чей доход падает ниже определенное количество. Кредит для детей / зависимых лиц:
  • процент от федерального кредита разрешен для квалифицированных расходов на уход за ребенком / иждивенцем. Этот кредит возвращается. Начальник отдела бытового кредитования:
  • налогоплательщики, которые являются одинокими или состоящими в браке / RDP, отдельными лицами, у которых есть ребенок, могут претендовать на получение кредита. Подача вашего возвращения

Формы можно найти на веб-сайте Калифорнийского налогового совета по франчайзингу (FTB), а возврат должен быть отправлен по почте 15 апреля.

В FTB перечислены бесплатные услуги по подготовке налоговой Веб-сайт. Те, кто соответствует критериям приемлемости, могут также использовать инструменты бесплатного онлайн-обучения для штата, известные как ReadyReturn и CalFile. Оба этих инструмента можно получить на веб-сайте FTB и бесплатно.